在民间借贷活动中，有时借款人未能及时偿还本金和利息，借贷双方会选择将未还清的利息和本金合并，重新出具一张借条。这种做法在特定条件下是被法律所允许的，但也存在一定的法律风险。本文将以一个具体的例子来说明这一过程及其法律后果。
一、案例分析
举个例子，最初借款本金为20万元，约定的利率为“一分利”，即每月利率1%，而在借款期间的某一年，LPR四倍的利率假设为15%。假设在借款期间，借款人一分未还，借贷双方多次重打欠条。10年后，最新的欠条显示借款本金为60万元，仍旧是一分利。到了第11年时，出借人要求按60万元本金加上一分利计息。
二、法律规定的上限
根据《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》，民间借贷的利率不能超过合同成立时一年期贷款市场报价利率（LPR）的四倍。如果双方约定的利率超过这个范围，超出部分的利息约定无效，不被法律保护。
在这个案例中，如果按照LPR四倍的利率计算，最初的20万元本金加上11年的利息总额应该是：
也就是说，最初借款本金加上按照LPR四倍计算至第11年的利息，本息总和为53万元。
然而，如果按照60万元本金加上一分利（即每月1%）计息，显然远远超过了这个限制。
三、司法解释的双重目的
司法解释一方面是为了最大限度保护借贷双方在借贷习惯上的意思自治，允许在一定范围内通过重打欠条的方式来确认债务关系。但另一方面，司法解释也坚决限制变相突破利率规则的行为，避免民间借贷演变成高利贷或套路贷。
虽然每次重打欠条时的利息约定可能都在法定上限之内，但如果最终累积的结果超过了司法解释规定的上限，那么超过部分将不会受到法律保护。这意味着即使借贷双方多次重打欠条，最终的欠条总额如果超出了法律规定的利率上限，超过部分的利息将被视为无效。
四、结论
在民间借贷中，将未还清的利息与本金合并重打欠条是一种常见的做法，但必须注意利率的上限。借贷双方应当确保每次重打欠条时的利息约定符合法律规定，避免累积后的总额超过法定利率上限。只有这样，才能确保借贷关系在法律框架内进行，保护双方的合法权益，同时也避免了民间借贷向非法高利贷演变的风险。
如果您在民间借贷中遇到类似问题，建议咨询专业的法律人士，以确保操作符合法律法规的要求，避免不必要的法律风险。
